Административная ответственность за нарушение валютного законодательства

   Административная ответственность за нарушение валютного законодательства предусмотрена ст. 15.25 «Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования» Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ).

   Постановление по делу об административном правонарушении за нарушение валютного законодательства, совершенном юридическим лицом, обжалуется в арбитражный суд в соответствии с арбитражным процессуальным законодательством (ч. 3 ст. 30.1 КоАП РФ).
   В соответствии с ч.1 ст. 208 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации заявление об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности подается в арбитражный суд по месту нахождения или месту жительства заявителя.
   Согласно ч. 2 ст. 208 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации заявление об оспаривании решения административного органа может быть подано в арбитражный суд в течение десяти дней со дня получения копии оспариваемого решения, если иной срок не установлен федеральным законом.

Норма КоАП РФ

Состав административного правонарушения

Субъект ответственности

Мера ответственности

Размер штрафа

1.  ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ Осуществление незаконных валютных операций, то есть осуществление валютных операций, запрещенных валютным законодательством Российской Федерации, или осуществление валютных операций с невыполнением установленных требований об использовании специального счета и требований о резервировании, а равно списание и (или) зачисление денежных средств, внутренних и внешних ценных бумаг со специального счета и на специальный счет с невыполнением установленного требования о резервировании  Должностное лицо



Юридическое лицо
Административный штраф  в размере от трех четвертых до одного размера суммы незаконной валютной операции, суммы денежных средств или стоимости внутренних и внешних ценных бумаг, списанных и (или) зачисленных с невыполнением установленного требования о резервировании
2.  ч. 2 ст. 15.25 КоАП РФ Нарушение установленного порядка открытия счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации  Должностное лицо


Юридическое лицо
Административный штраф от 5 000
до 10 000 рублей

от 50 000
до 100 000 рублей
3.  ч. 3 ст. 15.25 КоАП РФ Невыполнение обязанности по обязательной продаже части валютной выручки, а равно нарушение установленного порядка обязательной продажи части валютной выручки  Должностное лицо


Юридическое лицо
  в размере от трех четвертых до одного размера суммы валютной выручки, не проданной в установленном порядке
4.  ч. 4 ст. 15.25 КоАП РФ Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающихся за переданные нерезидентам товары, выполненные для нерезидентов работы, оказанные нерезидентам услуги либо за переданные нерезидентам информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них Должностное лицо




Юридическое лицо
 Административный штраф в размере от трех четвертых до одного размера суммы денежных средств, не зачисленных на счета в уполномоченных банках
5.  ч. 5 ст. 15.25 КоАП РФ Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по возврату в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные на таможенную территорию Российской Федерации (не полученные на таможенной территории Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги либо за непереданные информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них Должностное лицо




Юридическое лицо
Административный штраф в размере от трех четвертых до одного размера суммы денежных средств, не возвращенных в Российскую Федерацию
6.  ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ  Несоблюдение установленных порядка и (или) сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, нарушение установленных правил оформления паспортов сделок либо нарушение установленных сроков хранения учетных и отчетных документов по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или паспортов сделок  Должностное лицо




Юридическое лицо
 Административный штраф от 4 000
до 5000 рублей



от 40 000
до 50 000 рублей
7.  ч. 7 ст. 15.25 КоАП РФ  Нарушение установленного порядка ввоза и пересылки в Российскую Федерацию и вывоза и пересылки из Российской Федерации валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в документарной форме, за исключением случаев, предусмотренных статьями 16.3 и 16.4 КоАП РФ  Должностное лицо




Юридическое лицо
 Административный штраф от 1 000
до 2000 рублей







от 5 000
до 10 000 рублей

Примечания к таблице:

1.Административная ответственность, установленная в отношении должностных лиц частями 1, 3, 4 и 5 ст.15.25.КоАП РФ, применяется только к лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

2.Стоимость внутренних и внешних ценных бумаг определяется на день совершения административного правонарушения по правилам, установленным валютным законодательством Российской Федерации для расчета суммы резервирования по валютной операции.

3.Пересчет иностранной валюты, а также стоимости внутренних и внешних ценных бумаг в валюту Российской Федерации производится по действующему на день совершения или обнаружения административного правонарушения курсу Центрального банка Российской Федерации.

 

Юридическая консультация, юридические услуги, адвокат, арбитраж, юридическое сопровождение бизнеса, консультация юриста, консультация адвоката, юридическая помощь